Modelo 111 retenciones: quién lo presenta cuando el que retiene eres tú

Modelo 111 retenciones: quién lo presenta tiene una respuesta corta. Lo presenta quien retiene, no quien sufre la retención. Si un cliente te retiene el 15 % en tu factura, ese 111 es suyo. Tú no lo duplicas. Si tú pagas a otro profesional y le retienes, el 111 es tuyo, y el dinero de la retención se ingresa en Hacienda. No se queda en tu cuenta “porque ya cuadrará en la renta”.

El trimestre, con este modelo al lado del 303 y del 130, está en impuestos trimestrales de los autónomos. Cuándo te retienen a ti, que es el caso contrario, está en retención de IRPF en las facturas. El plazo ordinario, en el Calendario fiscal.

Un caso en el que sí te toca

Contratas a una diseñadora. Su factura, base 1.000, IVA 210, retención 15 % que son 150. Le pagas 1.060: 1.000 más 210 menos 150. Los 150 no son un ahorro tuyo. Los ingresas con el 111, a nombre de esa operación. Si se te olvidan, le has practicado una retención que no existe para Hacienda y el modelo de ella y el tuyo no casan.

Si la diseñadora está en el 7 % porque te lo ha comunicado por escrito y está en el periodo de inicio, la retención es 70, no 150. Sin esa comunicación, no bajes el tipo por tu cuenta. El detalle del 7 % está en su guía. Aquí solo entra la cifra que de verdad retuviste.

Si en el trimestre no has pagado a nadie con retención, no rellenas un 111 a cero “por si acaso” como si fuera obligatorio siempre. El modelo existe cuando hay retenciones practicadas. Ser autónomo no lo enciende solo.

Lo que no se confunde

Tu factura de 1.200 con 180 de retención no va a tu 111. Va a tu ingreso, y los 180 se restan en el 130 como pago a cuenta. Meterlos también en el 111 es ingresar dos veces un dinero que nunca pasó por tu banco.

El 115, si lo hubiera, es la retención del alquiler, no este modelo. No sumes alquiler y profesionales en el mismo saco porque los dos se llamen retención.

El plazo no es el del 303 del cuarto trimestre. El IVA y el 130 de ese cuarto llegan hasta el día 30 de enero. El 111, hasta el día 20 de enero. Apuntar los tres al día 30 deja el 111 fuera. El calendario lo separa. Si el día cae en fin de semana, manda el calendario del contribuyente, no una regla casera de “se pasa al lunes” escrita de memoria.

Quien lleva las facturas de varios clientes y retiene en nombre de ellos necesita el dato por NIF, no un total anual mezclado. Facturación guarda tus facturas emitidas. Las que tú recibes y en las que retienes se guardan con el gasto. Sin esa factura recibida, el 111 no tiene base que enseñar.

Dos profesionales en el mismo trimestre

Pagas a una diseñadora, base 1.000, IVA 210, retención 15 %, 150. Le transfieres 1.060. Pagas a un consultor en el periodo de inicio, con la comunicación escrita del 7 %, base 500, IVA 105, retención 35. Le transfieres 570. Tu 111 suma 185 de retenciones practicadas, no 1.630 de lo que salió del banco. Los perceptores son dos, con sus NIF y sus bases. Un total sin nombres no se puede contrastar cuando ellos declaren lo retenido.

Si a ti, en tus facturas, te retuvieron 180, esos 180 no se suman a los 185. Van a tu 130. Sumarlos al 111 es ingresar dinero que no retuviste, y dejar de restarlos en el 130 es pagar el fraccionado como si nadie te hubiera retenido. Las dos direcciones importan. Una retención tiene un retenedor. No los dos a la vez sobre el mismo euro.

El cuarto trimestre y enero

El 303 y el 130 de ese cierre llegan, en el plazo ordinario, hasta el día 30 de enero. El 111 y el 115, hasta el día 20 de enero. Si presentas todo el día 28, el 111 va tarde aunque el IVA vaya en plazo. No es un detalle de calendario menor. Es otro modelo con otro día. Si el día 20 cae en fin de semana, el que manda es el calendario del contribuyente de ese año, no la costumbre de pasarlo al lunes sin mirar.

Quien no retuvo a nadie no presenta un 111 vacío por simetría con el 303. Quien retuvo y lo deja para “la renta de la diseñadora” deja de ingresar 150 que ya descontó de la transferencia. Ella declarará una retención que tú no ingresaste. El cruce es exactamente ese. Por eso el papel de la factura recibida, con el 150 visible, se guarda con el justificante del 111.

Si el perceptor te rectifica la base, la retención rectificada viaja con ella. Base −100 al 15 % son −15 en el 111 del periodo en que practicas la corrección, no un borrado del 111 viejo. Ingresaste 150. Ahora ingresas 15 menos, o regularizas como el impreso de ese periodo indique, con el papel de la rectificativa delante. No dejes los 150 quietos porque “ya se compensará en la renta de ella”. La renta de ella va a decir lo que tus 111 dicen. Si no coinciden, el problema es tuyo.

El modelo no se presenta “a nombre del perceptor” como si fuera su renta. Se presenta a tu nombre, porque tú retuviste, y el perceptor figura en la relación. Confundir el titular del 111 es ingresar en el sitio equivocado un dinero que luego no casa con nadie. Tu NIF en la cabecera. El suyo en el detalle. Base 1.000 y retención 150 en la línea de ella, no en la tuya. Si tienes dos actividades y solo en una retienes, el 111 es de esas retenciones, no de toda tu facturación. No arrastres al 111 las bases de los clientes que te pagan a ti. Un perceptor sin NIF no entra en el modelo. Se pide el NIF antes de pagar, no después de ingresar.