Plantilla de control de gastos e ingresos, con las bases separadas del IVA

Esta plantilla de control de gastos e ingresos es una hoja para ver el trimestre antes del 303 y del 130. El Excel está arriba. Tiene fecha, concepto, ingreso en base, gasto en base, IVA repercutido e IVA soportado. No tiene una columna que aplique un porcentaje al rendimiento. Ese porcentaje, cuando toca, es el del impreso, y no es igual en todos los casos.

Qué puede entrar en la columna de gasto está en Gastos deducibles. Cómo se registra de verdad, en Libros registro y en Gastos.

Cómo se rellena

Una fila por factura, no por movimiento del banco. La 2026-014 va como ingreso 1.200 e IVA repercutido 252. No como 1.272, que ya mezcla la retención, ni como 1.452, que mezcla el IVA con la base. El material va como gasto 100 e IVA soportado 21. La diferencia de IVA de ese recorte es 231. La diferencia de bases es 1.100. Son dos resultados. La hoja los enseña al sumar columnas. No los convierte en el modelo.

Borra la fila de ejemplo. Si la dejas, tus sumas incluyen un trabajo que no has hecho. El NIF del ejemplo tampoco hace falta en esta hoja. No hay columna de NIF a propósito: el NIF vive en la factura, y la hoja no es el libro.

Una rectificativa entra con signo negativo en la base y en el IVA. No borres la fila original. Un anticipo y la factura final son dos filas cuyas bases suman el encargo, no dos filas por el total cada una.

Lo que no debes añadir

No añadas una columna “20 %” y la trates como el pago del trimestre. El ordinario del 130 es ese porcentaje en muchos casos, y en el inicio de la actividad el impreso puede decir otra cosa. Una hoja que siempre multiplica por 0,20 te empuja a ingresar de más o de menos sin mirar el modelo. Si quieres el pago fraccionado, se hace en el 130, con el acumulado desde enero, las retenciones y los pagos ya hechos.

No metas la cuota de autónomos en “gasto base”. No tiene IVA soportado, y mezclarla con el material cambia las dos diferencias a la vez. No metas una proforma. No metas el presupuesto. Si la hoja y el libro no suman igual, se corrige la hoja.

Sirve para sentarte a revisar. No sirve para presentar. El justificante de la sede no sale de un xlsx.

Una suma que puedes rehacer

Ingreso 1.200 y otro de 600. Gasto 100 y otro de 250. IVA repercutido 252 y 126. IVA soportado 21 y 52,50. Columnas: ingresos 1.800, gastos 350, repercutido 378, soportado 73,50. Esas cuatro cifras son las que tienes que poder señalar con el dedo en las facturas. Si la hoja dice 1.850, hay una fila de más, probablemente el ejemplo que no borraste. Si el repercutido dice 420, falta una rectificativa de −42 o sobra una factura.

No añadas la cuota en la columna de gasto. No añadas un 20 % al lado. Lleva la hoja al lado del libro y, si no coinciden, gana el libro. La hoja es para ver. El modelo se presenta con el libro y con las facturas, y el justificante no sale de esta descarga.

Cuando una rectificativa de −200 de base y −42 de IVA entre en la hoja, las sumas bajan. Si no bajan, la fila está en positivo y has duplicado el error original. El signo es el contenido. Una hoja que solo sabe sumar hacia arriba no sirve para un trimestre de verdad, porque los trimestres de verdad tienen abonos.