Programa que rellena el modelo 303 y el 130 con las facturas que ya has emitido

Un programa que rellena el modelo 303 y el 130 parte de las facturas que ya existen. No de una hoja en blanco el día 18. El IVA repercutido está en lo que has emitido. El soportado, en los gastos que has guardado con factura. El rendimiento del 130, en esa misma diferencia de bases, no en lo que el banco dice que te queda.

El detalle de cada impreso está en Modelo 303 y en Modelo 130. El mapa del trimestre, en los impuestos trimestrales de los autónomos. Las fechas ordinarias, en el Calendario fiscal.

Qué cuadra y qué no

En el ejemplo de siempre, una factura de base 1.200 con IVA 252. Un gasto de base 100 con IVA 21. El 303 de ese recorte enseña 252 de repercutido y 21 de soportado. La diferencia es 231. Si el programa te enseña 252 a ingresar, se ha dejado el gasto fuera. Si te enseña el dinero cobrado, 1.272, está mezclando la retención con el IVA.

El 130 no usa ese 231. Usa las bases: 1.200 de ingreso menos 100 de gasto, rendimiento 1.100. La retención de 180 que te practicó el cliente no es un gasto. Es un pago a cuenta que se resta después, en el impreso. La cuota de autónomos que pagas a la Seguridad Social no es una casilla de IVA.

Si en el trimestre hay una rectificativa de base −200 e IVA −42, las dos cifras bajan. No se “compensa el mes que viene” sin papel. El modelo ve la rectificativa en el periodo en que la emites.

Antes de darlo por bueno

Mira tres cosas. Que el número de facturas del trimestre coincida con las que enviaste. Que un gasto sin factura no haya entrado como si la tuviera. Que una proforma o un presupuesto no estén sumando IVA: no son facturas.

Cuando eso cuadra, el borrador se puede revisar con la gestoría o presentar. Numabia no presenta el modelo por ti ni lo da por presentado porque el botón del programa esté en verde. El clic de la sede es otro paso, y el plazo es el del calendario, no el del día que te acuerdas.

Las facturas siguen saliendo en Facturación. Los gastos, en Gastos. Si el 303 y el 130 no hablan entre ellos, es que una de las dos listas está incompleta. Se completa la lista. No se rellena la casilla a mano para que “quede redondo”.

Un trimestre con más de una factura

No todo es la 2026-014. Imagina cuatro hechos. La 014, base 1.200 e IVA 252. Otra de base 800 e IVA 168. Una rectificativa de base −200 e IVA −42, porque el segundo trabajo se quedó en 600 y no en 800. Un gasto de base 100 e IVA 21, y otro de base 250 e IVA 52,50. El repercutido es 252 + 168 − 42 = 378. El soportado es 21 + 52,50 = 73,50. La diferencia es 304,50. Si el borrador enseña 420, se ha dejado la rectificativa fuera. Si enseña 378 a ingresar, se ha dejado los gastos fuera.

El rendimiento de ese mismo recorte no es 304,50. Las bases de ingreso son 1.200 + 800 − 200 = 1.800. Las de gasto, 100 + 250 = 350. Rendimiento 1.450. La retención, si en la 014 fueron 180 y en la de 800 fueron 120, suma 300, y la rectificativa devuelve 30 de retención si la base bajó 200 al 15 %. El pago a cuenta no es el IVA. Quien mire solo el banco verá cobros y pagos mezclados con la cuota de autónomos y con el IVA que ingresó el trimestre pasado. Esa cifra no es ninguna casilla.

Qué revisas antes de dar el borrador por cerrado

Cuentas las facturas emitidas del periodo y las comparas con las líneas del borrador. Cuentas las recibidas con IVA deducible y haces lo mismo. Una proforma de 2.000 no puede estar dentro. Un presupuesto aceptado, tampoco, hasta que es factura. Un gasto pagado en efectivo sin papel, tampoco. Si falta una factura que sí enviaste, no completes la casilla a mano para llegar a 304,50. Incorpora la factura. El número a mano y el archivo dejan de ser el mismo trimestre en cuanto alguien pide el detalle.

El 111 no sale de este borrador. Si en el periodo retuviste a otro profesional, ese ingreso es otro modelo y otra fecha. Meter 150 euros de una retención practicada dentro del 303 o del rendimiento, como si fuera IVA o como si fuera un gasto, descuadra los tres a la vez. Sácala. El borrador bueno es el que puedes explicar línea a línea sin abrir el banco.